Die Ausgangssituation

Die Position „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ beträgt in Deutschland rd. ein Drittel der Bilanzsumme. Forderungen stellen damit die wertmäßig bedeutendste Position im Umlaufvermögen des Unternehmens dar - ein korrekter Ausweis dieser Vermögensposition ist daher unerlässlich.

Für die Bilanzerstellung gibt es darüberhinaus drei Standards, die in Europa und Amerika eine große Rolle spielen:

• HGB (Deutschland: Handelsgesetzbuch; regionale Standards)
• IFRS (International Financial Reporting Standard)
• US-GAAP (Generally Accepted Accounting Principles)

Kapitalmarktorientierte Unternehmen sind gem. einer EU-Verordnung ab dem Jahr 2005 verpflichtet, ihre Konzernabschlüsse nach IFRS zu erstellen und zu veröffentlichen.

Die Folgen

Erheblicher manuelle Aufwand bei der Ermittlung des Wertberichtigungsbedarfs und in der Abstimmung mit dem Wirtschaftsprüfer.

Insbesondere bei der Ermittlung der korrekten pauschalierten Einzelwertberichtigung ergeben sich dabei häufig folgende Probleme:

• Konkrete Bewertung der Forderung auf Grund der Vielzahl an offenen Posten oftmals nicht möglich
• Pauschale Annahmen von Abschreibungen (Forderungen > 90 Tage werden mit x % wertberichtigt, ...)
• Erhöhter manueller Handlingaufwand
• Bewertung findet außerhalb von SAP statt (z. B. Microsoft Excel)
• Erhöhter Abstimmungsaufwand mit Wirtschaftsprüfern

Eine laufende unterjährige Überwachung des Forderungsportfolios unter Risikogesichtspunkten ist damit nicht möglich. Dadurch werden aktuelle Risiken nicht erkannt, Wertberichtigungsbedarf und Forderungsverluste steigen.

Die Lösung

SOPLEX VA for RE-FX – die SAP-Wertberichtigungsmanagementsoftware von SOPLEX.

Diese SAP-Lösung ermittelt den Wertberichtigungsbedarf nach den vom Unternehmen vorgegebenen Bewertungskriterien, die voll flexibel einstellbar sind – tagesaktuell

• Abbildung der im Unternehmen vorhandenen Wertberichtigungs-Policy
• Buchungskreisspezifische Einstellung des Regelwerks
• Einbindung sämtlicher relevanter SAP-Module (FI-CA, CO, ...)
• Einbindung sämtlicher relevanter SAP-Zusatzsoftware (z.B. SOPLEX CI, SOPLEX CS, SOPLEX BI, ...)
• Auswertungen über die durchgeführten Wertberichtigungen
• Verbuchung des Wertberichtigungsbedarfs in SAP
• Schnittstellen zu anderen Systemen, z.B. SAP BW, Reklamationsmanagement, ... möglich

Die Funktionen

SOPLEX VA for RE-FX - bonitätsgesteuerte, automatisierte Wertberichtigung von Forderungen mit SAP

• Berücksichtigung der Rechnungslegungsstandards HGB, IFRS, US-GAAP
• Frei definierbares Regelwerk
• Nutzung sämtlicher interner Daten (Zahlungsverhalten, ...)
• Nutzung sämtlicher in SAP vorhandener externer Daten (Wirtschaftsauskünfte, ...)
• Automatisierte Ermittlung des Wertberichtigungsbedarfs pro Forderung
• Verbuchung der Wertberichtigung auf unterschiedlichen Ebenen (z.B. Hauptbuchkonto, Geschäftspartner, Verkäufer, ...)
• Automatisierte Fortschreibung der Wertberichtigungen in einem Wertberichtigungsspiegel (Bestand – Zuführung – Verbrauch – Auflösung)
• Automatisierte Auflösungen für nicht benötigte Wertberichtigungen
• Automatisierte Validierung des Regelwerks durch Backtesting-Verfahren
• VA for RE-FX Infosystem - Auswertungen auf Knopfdruck

Die Effekte

SOPLEX VA for RE-FX ist die SAP-Lösung, mit der Sie ein aktives Risikomanagement betreiben können. Sie erhalten permanent und automatisiert einen aktuellen Wertberichtigungsbedarf Ihres Forderungsportfolios und können daraufhin Folgeprozesse organisieren.

• Berücksichtigung der Rechnungslegungsstandards HGB, IFRS, US-GAAP
• Automatisierte Analyse und Bewertung des Forderungsportfolios
• Ermittlung von Kennzahlen (Wertberichtigungsindex, Wertberichtigungsklasse, ...)
• Umfangreiches Berichtswesen

Mit SOPLEX VA for RE-FX wird nicht nur der Aufwand erheblich reduziert. Im Ergebnis erhält das Unternehmen auch eine hohe Transparenz über die Werthaltigkeit seines Forderungsbestands. Und durch die Automatisation ist es möglich, den Wertberichtigungsbedarf nicht nur einmal jährlich zum Bilanzstichtag zu ermitteln, sondern zu jedem beliebigen Zeitpunkt.

Die Technologie

SOPLEX VA for RE-FX Add-in SAP-Software

• Eigener Namensraum
• Programmiersprache: ABAP/4
• Keine Modifikation des SAP-Systems
• Implementierung über SAP-Transportwesen
• Mehrsprachenfähig
• Keine zusätzliche Hardware
• Keine fremde Software
• SAP-Berechtigungskonzept
• Geringer Implementierungsaufwand